Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca (BDDK), Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Kıymetlendirilmesine Ait Yönetmelik’te yapılan değişiklikler, Resmi Gazete’nin bugünkü sayısında yer aldı.
BANKALARIN 3 YILLIK GEÇİŞSÜRECİNDE HESAPLADIKLARI SERMAYE YETERLİLİĞİ İÇİN AYARLAMA FİYATI
Yapılan değişiklikle, içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımları kullanmak için müsaade alan bankaların, 3 yıllık geçiş sürecinde hesapladıkları sermaye yeterliliği standart oranına eklenmesi gereken ayarlama meblağı karar altına alındı.
Bu kapsamda daha evvel yönetmelikte “içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar için geçiş süreci” olarak yer alan kısım başlığı, “içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar için sermaye tabanı uygulaması” halinde değiştirildi.
KREDİ RİSKİNE TEMEL FİYATIN HESAPLANMASINDA 3 YIL KURALI DA KALDIRILDI
Geçiş sürecinin kaldırılarak Basel standartlarına uygun halde sermaye tabanı uygulamasına geçilmesi ile içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımı kullanma müsaadesi alan bankalar için kredi riskine temel meblağın hesaplanmasında 3 yıl kuralı da kaldırılmış oldu.
Kelam konusu değişiklik sonucu içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım için kullanılan ayarlama fiyatının formülünde de teknik düzenleme yapıldı.
ÇARPAN SAYI YÜZDE 80’DE SABİTLENDİ
Formülde bankaların içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşıma geçişi için daha evvel birinci yıl için yüzde 100, ikinci yıl için yüzde 90 ve üçüncü yıl için yüzde 80 olarak belirlenen çarpan, mühletin kaldırılması ile yüzde 80’e sabitlendi.
Bu biçimde, içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımı kullanmaya başlayan bankaların hesapladıkları sermaye yeterliliği standart oranlarındaki olası keskin artışların kademeli halde yıllara yayılarak model riski azaltıldı.
Öte yandan yönetmeliğin karşı taraf kredi riski ile merkezi karşı taraflardan kaynaklanan riskler için sermaye yükümlülüğünün hesaplanmasına dair ayrıntıların belirlendiği eklerinde de düzenlemeler yapıldı. Bu düzenlemeler, 1 Temmuz 2022’den itibaren geçerli olacak.
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA AİT YÖNETMELİKTE DÜZENLEMEYE GİDİİLDİ
Yapılan değişikliklere nazaran, yönetmelikte yüksek kaliteli likit varlıkların sınıflandırıldığı husustan “ipotek teminatlı menkul kıymetler” tabiri çıkarılırken, yerine “teminatlı menkul kıymetler” eklendi.
Bu değişiklikle bankanın kendisi, bağlı iştirakleri yahut iştirakleri tarafından ihraç edilen teminatlı menkul değerlerin, yüksek kaliteli likit varlıklar olarak değerlendirilemeyeceği karara bağlandı.
Yönetmelik değişikliği ile 2A kalite likit varlıklar da yine tanımlandı.
Böylelikle yetkili bir kredi derecelendirme kuruluşu tarafından verilen uzun vadeli kredi derecelendirme notu “AA-“, uzun vadeli kredi derecelendirme notunun bulunmaması halinde kısa vadeli kredi derecelendirme notu “AA-“ye muadil ya da bu türlü bir derecelendirme notu bulunmaması halinde bankanın içsel derecelendirme sistemi uyarınca hesaplanmış temerrüt mümkünlüğü “AA-” yahut daha yüksek olan teminatlı menkul değerler ile öteki borçlanma araçları, 2A kalite likit varlıklar olarak pahalandırılacak.
BORÇ KARARLARININ BELİRLEDİĞİ HUSUSTA DEĞİŞİKLİK
Öte yandan yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar hakkında kararların belirlendiği unsur de revize edildi.
Kelam konusu değişiklikler, milletlerarası standartlardaki uygulamaları mevzuata uyarlamak ve son periyotta bankaların ipotek teminatlı menkul değerler ile varlık teminatlı menkul değer çeşidindeki ihraçlarının artış eğiliminde olması nedeniyle yapıldı.